课程大纲
一、流程与流程管理概述
流程概念
流程与工作流
流程与制度
流程生命周期
流程再造
流程管理概念
流程管理价值
二、 流程管理与职能管理比较
流程管理——引领未来组织管理模式变革
职能管理优劣势
流程管理优劣势
流程管理——思想和管理模式的变革
三、流程指标与绩效管理问题
流程指标与岗位评价
绩效管理问题
流程审计与监控
四、企业管理体系及相互关系
企业管理体系模型
流程管理与其他管理体系关系（质量、六西格玛、IT、内控等）
企业各类体系实施问题及分析
五、企业管理变革
变革原因分析
变革问题及中国现状
国外知名企业变革实践案例
六、内部控制发展里程
内部控制的历史
美国《萨 •奥法案 》对内部控制的要求
公司治理与内部控制
COSO内部控制——整体框架
七、COSO内部控制与风险管理
内部控制分类与模型
COSO的内部控制要素
COSO《企业风险管理—整体框架》
八、内部控制的实施
内部控制体系设计原则及目标
内部控制体系内容及设计步骤
内部控制体系评价机制
内部控制体系实施保障
内部控制体系实施误区
九、基于流程的内控案例实践
某大型企业审计部的职能职责及问题分析
国内大型集团内控体系建设实践案例简介
课程收益
了解世界先进的内部控制理论和技术方法
掌握企业内部控制和业务流程的解决方案
提升企业完善内部控制和流程优化的能力
借鉴案例帮助企业构建内部控制体系
课程特色
国际最前沿的内部控制理念和实践
资深内部控制专家授课
丰富真实的案例教学
内部控制系统建设的个性化指导
培训对象
企业总经理、副总经理；财务总监、运营总监及其他高级管理人士；负责内部控制和内部审计部门的经理、主管和其他管理人员。
模块一、国内外商业环境与内部审计
1、舞弊案例的分享
2、从人性到公司治理
3、中国与国际审计准则比较
4、中国与美国内部审计准则比较
5、公认的内部审计的定义与任务
6、如何建立审计团队
7、管理层各自的责任
8、构建符合本公司的审计体系
模块二、认识风险-审计的基础
1、风险管理方法
2、对风险的错误认识
3、对风险的误解会引起灾难
4、风险的管理策略
5、风险示例
6、COSO管理框架2013
7、SOX 2002
8、其他国家的标准
模块三、内部审计的工具、技术
1、规划审计工作
2、风险导向审计办法
3、穿行测试与其他技术的运用
模块四、如何制定审计范围与审计重点
1、内部审计的两个层次
2、确定KPI作为审计的重点
3、确定重点审计的区域
4、如何确定关键的会计科目
5、流程中的关键点审计
模块五、内部审计的实施与礼仪
1、审计预约与审计场所安排
2、审计提纲
3、审计礼仪
4、望，闻、问、切 - 确认本质
5、审计交谈训练
6、取证的技术
模块六、人力资源与IT的审计
1、内部控制环境审计
2、人力资源战略审计
3、人力资源运作审计
4、IT审计的定义
5、COBIT5.0
6、CAATS的使用
模块七、业务循环的审计
1、财务总账循环
2、几个明细账的循环
3、销售循环
4、采购循环
5、物料循环
6、生产循环
7、研发循环
8、成本与费用循环
9、在建工程循环
10、固定资产循环
11、投资循环
12、对账与盘点测试
模块八、缺陷的确认与报告
1、确认识别出的缺陷
2、形成审计意见
3、内部审计报告
4、向谁报告
5、好的报告如何形成
6、关于审计报告的40个问题
7、目标、风险与缺陷问题的相关性
8、最佳的审计报告
模块九、展望内部审计未来
1、下一个阶段—确认导向审计
2、内部审计的未来—盛宴还是饥馑
3、全球化对内审的启示
为何学习：
美国萨班斯法案与新的审计标准，让有70多年历史的内部审计职业的工作方法有了根本性的变化，我国金融市场的发展对企业内部风险管理提出了更高的要求， 使得以风险为导向的内部审计成为公司内部控制、风险管理、公司治理的基础。同时审计的办法也有了新的变化，审计的理念，模式与方法都有了新的变化。
课程收益：
1. 一流企业的实际案例分享
2. 理解风险导向审计的内容
3. 认识风险的内容
4. 把握实施风险导向的审计
5. 理解内部审计的角色
6. 了解审计的最新的实践
谁需要学习：
审计总监，审计经理，审计专员，以及专业的财务人员。
